每年，前往欧洲的游客都会损失数百万欧元的退税款，因为他们要么不知道可以申请退税，要么觉得退税程序过于繁琐。
这种情况相当令人遗憾，因为当您在欧盟（EU）购买几乎所有商品时，您将支付高达 25% 的增值税，而且在许多情况下，欧洲以外的游客在回国时可以申请退税。在下文中，我们将告诉您在下次访问欧洲时究竟需要知道什么和做什么才能为自己省下一大笔钱。
增值税到底是什么？
增值税指的是增值税，是消费者在购买某些物品或服务时支付的一种消费税。它与收入税或所得税不同。
当您访问欧洲并购买产品和服务时，价格通常包含增值税。当地人当然也要缴纳同样的税，不同的是他们不能要求退税。
欧洲的增值税率是多少？
在欧盟（欧洲联盟），增值税率通常在 5% 到 25% 之间，具体取决于您所在的国家。一些欧盟国家还对不同类型的产品和服务适用不同的增值税率。这些税率通常分为超低税率、低税率或标准税率。
例如，如果您去法国旅行，某些产品的增值税率为 2.1%，而其他产品的增值税率则为 5.5%、10% 或甚至 20%。
欧洲各国的增值税率（截至 2023 年 4 月）
以下是欧洲各国（包括申根地区国家）的增值税税率汇总，以及您在离境时申请退税所需的最低消费额。
- 奥地利（20%）（75.01 欧元）
- 比利时（21%）（125.01 欧元）
- 保加利亚 (20%) (250 列弗)
- 克罗地亚 (25%) (740 HRK)
- 捷克共和国 (21%) (2,001 捷克克朗)
- 丹麦 (25%) (300 丹麦克朗)
- 爱沙尼亚 (20%) (38.01 欧元)
- 芬兰 (24%) (40 欧元)
- 法国 (20%) (175.01 欧元)
- 德国 (19%) (50.01 欧元)
- 希腊 (24%) (50 欧元)
- 匈牙利 (27%) (74,001 福林)
- 冰岛 (24%) (11% 用于食品和书籍) (6,000 ISK)
- 爱尔兰 (23%) (75 欧元)
- 意大利 (22%) (154.95 欧元)
- 拉脱维亚 (21%) (44 欧元)
- 立陶宛 (21%) (55 欧元)
- 卢森堡 (17%) (74 欧元)
- 马耳他 (18%) (100 欧元)
- 荷兰 (21%) (50 欧元)
- 挪威 (25%) (315 挪威克朗)
- 波兰 (23%) (200 波兰兹罗提)
- 葡萄牙 (23%) (61.50 欧元)
- 罗马尼亚 (19%) (250 罗尼亚克朗)
- 斯洛伐克 (20%) (100.01 欧元)
- 斯洛文尼亚 (22%) (50.01 欧元)
- 西班牙 (21%) (0.01 欧元)
- 瑞典 (25%) (200 瑞典克朗)
- 瑞士 (8%) (300 瑞士法郎)
- 土耳其 (18%) (118 TRY)
增值税退税包括哪些内容？
增值税退税是指当局退还欧洲以外游客在当地购买产品时所缴纳的增值税。例如，如果产品符合退税条件，且增值税率为 25%，那么这些游客在再次离开欧盟时就可以获得全额退税。
哪些类型的产品符合增值税退税条件
可以申请增值税退税的具体产品因国家而异。一般规则是，这只适用于可放入行李的物品。例如，如果您在欧洲购买了一辆新车，其增值税是不可退还的。另一方面，增值税退税有最低购买价格限制。详情请参见上述清单。
某些产品和服务也不包括在内，例如烟草产品、酒店账单和服务。
何时有资格获得增值税退税？
要获得增值税退税，您必须不是欧洲国家的永久居民，而且必须是在访问欧洲期间购买的产品。
如果您长期居住在欧洲以外，当您前往一个或多个欧洲国家旅行时，通常会被视为 "游客"，从而获得增值税退税。在这种情况下，您无需缴纳增值税，因此您可以申请退税。当您在欧洲购买商品或货物并将其带回本国时，这被视为出口，而从欧洲出口则免征增值税。
要获得增值税退税，您的购买金额必须超过一定数额。不同欧盟国家的规定也不尽相同，但在大多数情况下，您必须在特定地点至少消费该金额。例如，如果最低消费额是 100 欧元，您就不能在 10 个不同地点消费 10 欧元。必须在一个地点消费 100 欧元。
我是在离开欧洲之前还是之后获得增值税退税？
要申请增值税退税，您必须离开欧洲。仅仅跨越两个国家之间的国内边界是不够的。要获得出口资格，您购买的商品必须离开欧洲。
我在网上购买的商品可以退税吗？
答案是肯定的，即使是网购商品，游客也有资格获得增值税退税。与线下购物类似的规则也适用：您必须居住在欧洲以外的国家，且购买金额必须高于网店所在国家规定的最低金额。
退还增值税须知
不同国家的退税程序往往略有不同，但一般来说，您必须这样做：
[1] 确保您能提供居住地证明
要启动退税程序，您将被要求出示某种形式的身份证明，以证明您不住在欧盟国家。在大多数情况下，您只需出示护照即可。
[2] 办理必要的手续
请店主协助您填写相关的免税表格。仔细核对信息，确保无误，不要遗失收据！精通旅游的店主通常会提供现场退税的附加服务。要找到这些店主并不难：他们通常会在店外展示 "免税 "标志。
如果店主直接提供现金或信用卡退税服务，您很可能需要支付（相对较少的）服务费。
[3] 确保您知道到达机场后应该做什么
您应携带退税表格、收据和所购物品前往机场的增值税办公室。在航班起飞前留出足够的时间。如果商家没有立即退税，您可能会在离开欧盟前的最后一站拿到退税。
但这并不是故事的结局。要获得增值税退税，您必须证明您购买的商品已离开欧盟。这意味着，如果您只是在离开一个欧盟国家前往下一个欧盟国家的途中，您将无法申请退还已缴纳的增值税。
[4] 寻找海关办事处
这可能需要花费不少时间，因此请确保您提前到达出发地。海关办公室前通常会排起长队。最好在携带行李前往值机柜台之前就完成这一步骤。因为海关人员可能要确认您购买的物品是否符合退税条件。一旦该办事处对您购买的物品进行了清关，他们会在您的表格上盖上海关印章，使其成为正式文件。
要获得增值税退税，您购买的物品必须是新的。二手产品不能退税。为了避免在这方面产生任何误解，请不要使用您希望申请退税的任何物品。如果看起来像是用过上百次的产品，海关可能会拒绝退税。
当您到达海关办事处时，往往还会被要求出示您购买的物品。因此，您最好不要在托运行李中夹带任何物品。如果您打算在托运行李后再去海关，这一点尤为重要。
平均需要多长时间才能拿到退款？
您肯定无法在海关办公室当场拿到钱。如果您在与特定退税服务代理合作的商店购买了任何商品，您必须在到达机场后寻找他们的办公室或服务台。带上盖章的文件。请记住，在这种情况下，您需要支付少量佣金。
如果您不是在这些零售商处购买的，您就必须通过蜗牛邮件发送退款文件，并等待回复。如果您使用信用卡或借记卡付款，请记得定期查看银行对账单。
增值税退税通常需要 3 周左右的时间才能显示在您的银行账户上。支票付款也需要三周左右的时间处理。
我不能在欧洲购买商品而无需支付增值税吗？
很遗憾，这是不可能的。增值税始终是购买价格的一部分，如果不缴纳增值税，您将无法购买任何商品。
最好的办法是从提供直接退税的商家处购买。是的，这需要比平时更长的时间，因为会涉及更多的文书工作，但您不必等那么久就能拿到退税。
另一种方法是要求店主将您购买的产品寄到您的家庭地址。然而，在大多数情况下，这不会给您带来经济上的好处，因为您必须支付运费，而且一旦产品到达您的国家，还可能涉及进口关税。
只有一种方法可以完全避免缴纳增值税，那就是在免税店购买所有商品。遗憾的是，这些免税店大多位于国际机场，而且价格可能很高。
要获得退税，我是否必须从购买物品的国家直接离开欧盟？
完全不需要。您可以在一个欧洲国家购买礼品和纪念品，然后不限次数地访问其他欧盟国家，前提是您必须在规定时间内离开。不过，当您最终决定返回自己的国家时，您应该随身携带在欧盟国家购买的产品，以防海关官员在给您的文件盖章之前要检查这些产品。
如果我乘火车离开欧盟，情况会怎样？
您可以在最后一个火车站在增值税退税表上盖章。为此，在大多数情况下，您必须在火车到站后下车并找到海关办公室。
如果您运气好的话，海关官员会在火车到达边境之前登上火车。至于是否会出现这种情况，则取决于列车的路线和各个国家的内部程序。最好的办法是在购买火车票时向车站询问。
申根签证和 ETIAS
目前，约有 60 个国家的公民无需申请申根签证即可访问欧洲。其余大多数国家的公民则必须先申请申根签证才能进入该地区。
在 2025 网站上，目前不需要申根签证的60 国家的大多数游客都必须申请 ETIAS，即欧洲旅行信息和授权系统。如果您需要更多相关信息，请访问etias.com网站。
资料来源
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://www.globalblue.com/en/shoppers/how-to-shop-tax-free/destinations
- https://www.claimcompass.eu/blog/how-to-claim-vat-refund/
- https://www.skyscanner.com.my/news/tax-refund-in-europe-rules-how-to
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://travel.stackexchange.com/questions/173873/how-can-i-get-my-taxes-back-while-exiting-schengen